IRPJ – Você sabe como calcular ?
O Brasil é conhecido por muitas de suas características e, uma delas, é a grande quantidade de impostos, que incide especialmente sobre os empreendedores. Compreender quais são esses tributos, para que serve e como são calculados é essencial para garantir que a sua empresa esteja sempre em dia com o Fisco, mas também sem pagar mais do que o necessário. Hoje, vamos dar mais detalhes sobre o IRPJ.
O que significa IRPJ?
A sigla é correspondente a Imposto de Renda para Pessoas Jurídicas e consiste em um dos impostos mais pagos em nosso país. Todas as empresas precisam declarar o IRPJ. Via de regra, são isentas apenas as entidades filantrópicas e empreendimentos sem fins lucrativos, além de algumas instituições com finalidade recreativa, cultural e MEI. Fora isso, todos os demais negócios precisam entregar a declaração em dia para evitar problemas com a Justiça.
Tipos de tributação
Existem diferentes realidades nas quais as empresas podem se encaixar e, justamente por isso, há três formas principais de tributação: Simples, Lucro Presumido e Lucro Real.
As empresas que fazem parte do Simples Nacional pagam todos os seus tributos em uma única guia mensal, o chamado DAS. Para quem opta pelo Lucro Presumido, são utilizadas alíquotas de presunção de lucro, enquanto no Lucro Real a base de cálculo depende do Livro de Apuração do Lucro Real.
Mas veja a seguir como funciona o cálculo em cada caso.
Como o IRPJ é calculado?
O cálculo varia de acordo com o regime de tributação do qual o empreendimento é optante. Em linhas gerais, a empresa normalmente paga em torno de 15% de todo o seu lucro na forma de imposto, embora haja pequenas variações em cima disso.
No caso do Lucro Presumido, existe uma tabela controlada pelo Governo Federal que estabelece um percentual sobre a receita da empresa que varia de 1,6% a 32%, dependendo do nicho de atuação. Desse valor, 15% corresponde ao IRPJ.
Por exemplo: se a sua empresa está inserida nesse sistema, fatura R$ 300 mil e é do segmento de serviços hospitalares, o percentual de presunção de lucro estipulado pelo governo é de 8%, que seria R$ 24 mil. Em cima desse valor, o imposto é de 15%, ou seja, R$ 3.600.
Já para as empresas que escolheram o Lucro Real como sistema de tributação, a alíquota é de 15% sobre o lucro real obtido pelo empreendimento. Se por acaso ele exceder R$ 20 mil por mês na cobrança do IRPJ, também está sujeito a pagar 10% sobre o valor excedido.
Quando é feita a declaração do IRPJ?
A empresa pode escolher entre fazer uma declaração por ano ou uma vez a cada trimestre. Caso opte pela segunda alternativa, nesse ano, as datas são 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro. O pagamento do IRPJ é realizado por meio da DARF, guia gerada pelo contador.
Vale a pena recorrer a um contador?
Certamente! O preenchimento de todos os dados para geração da guia DARF precisa ser muito meticuloso. Qualquer erro cometido pode caracterizar evasão fiscal e fazer com que a empresa tenha problemas com a Justiça. Um profissional de contabilidade garante que todo o processo será executado corretamente, além de fazer com que essa seja uma preocupação a menos para o empreendedor.
Quer saber mais? Entre em contato conosco e vamos esclarecer suas dúvidas!